Controle financeiro da pequena empresa: o essencial
No controle financeiro de uma pequena empresa, acompanhe todo mês as receitas, os custos que variam com a venda, as contas fixas, o resultado, as contas a pagar e a receber e o ponto de equilíbrio. No exemplo deste guia, R$ 45.000 de receita com 40% de custos variáveis e R$ 20.000 de contas fixas deixam R$ 7.000 de resultado, e o ponto de equilíbrio é de R$ 33.333 por mês.
O que o dono precisa saber todo mês
Controle financeiro não é contabilidade. É responder, sem enrolação, a quatro perguntas: quanto entrou, quanto saiu, quanto sobrou e quanto precisa vender para não ter prejuízo. Quem não tem essas respostas descobre o resultado quando o caixa já acabou.
O resultado do mês em uma tabela
| Item | Valor |
|---|---|
| Receitas do mês (tudo o que foi vendido) | R$ 45.000,00 |
| Custos que variam com a venda (produtos, taxas, imposto, comissão), 40% | − R$ 18.000,00 |
| Sobra para pagar as contas (60%) | R$ 27.000,00 |
| Contas fixas (aluguel, folha, energia, sistemas, contador) | − R$ 20.000,00 |
| Resultado do mês (15,6%) | R$ 7.000,00 |
O ponto de equilíbrio
É o faturamento mínimo para não ter prejuízo. Divida as contas fixas pelo percentual que sobra de cada venda:
Ponto de equilíbrio = R$ 20.000,00 ÷ 0,60 = R$ 33.333,00 por mês
Abaixo de R$ 33.333,00, a empresa perde dinheiro. A partir daí, cada venda a mais, no exemplo, deixa 60% de sobra.
Caixa e resultado não são a mesma coisa
Uma empresa pode ter resultado positivo e ficar sem dinheiro no caixa, porque vendeu a prazo e ainda não recebeu, ou porque comprou muito estoque. Por isso, além do resultado, acompanhe:
- Contas a receber: o que os clientes ainda vão pagar e quando.
- Contas a pagar: o que vence nos próximos dias e semanas.
- Saldo previsto: o quanto vai sobrar no caixa se tudo acontecer como combinado.
Hábitos que fazem diferença
- Separe o dinheiro da empresa do dinheiro pessoal. Pague um valor fixo ao dono todo mês.
- Registre toda entrada e toda saída, na hora ou ao fim do dia.
- Olhe o resultado toda semana, e não só no fim do mês.
- Revise as contas fixas de tempos em tempos: elas crescem sem aviso.
- Guarde uma reserva para os meses fracos.
Quando o volume de registros cresce, a planilha começa a falhar: veja planilha ou sistema. Para delivery, o cálculo detalhado está em lucro real do delivery.
Sistema sob medida
O resultado do mês sem montar planilha.
A Maxmize monta sistemas sob medida para quem já passou do ponto da planilha. Você conta como o seu dinheiro entra e sai hoje e a gente começa pelo que mais pesa.
- Feito para o seu processoO sistema nasce da sua rotina, e não de um modelo pronto que você precisa adaptar.
- Menos planilha, menos retrabalhoO que hoje é copiado de um lugar para outro passa a andar sozinho.
- Começa pelo que mais pesaVocê soma o resto depois, quando o negócio pedir.
Planilha
- Dados copiados de um lugar para outro
- Fórmula apagada sem querer
- Só uma pessoa sabe mexer
Sistema do seu processo
- Cada dado entra uma vez
- Regras travadas no sistema
- A equipe inteira usa
Perguntas frequentes
O que acompanhar no controle financeiro de uma pequena empresa?
Receitas, custos que variam com a venda, contas fixas, resultado do mês, contas a pagar e a receber e o ponto de equilíbrio.
Como calcular o ponto de equilíbrio?
Divida as contas fixas pelo percentual que sobra de cada venda depois dos custos variáveis. No exemplo, R$ 20.000,00 ÷ 0,60 = R$ 33.333,00.
Qual a diferença entre resultado e caixa?
Resultado é o que sobrou das vendas depois de todos os custos. Caixa é o dinheiro disponível agora. Uma empresa pode ter resultado positivo e caixa apertado se recebe a prazo.
Posso fazer o controle em uma planilha?
Pode, enquanto os registros forem poucos e uma pessoa cuidar de tudo. Com mais movimento ou mais gente mexendo, vale ter um sistema feito para o seu processo.